Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В 2017 году смысл налогового вычета остается прежним: это некоторая сумма денег, которая возвращается государством единственный раз в жизни каждого налогоплательщика в силу того, что им была приобретена какая-либо недвижимость.

Согласно законодательству РФ, размер вычета равняется 13 процентам с той суммы, которая была оплачена за недвижимость при ее приобретении в собственность.

Чтобы претендовать на такую государственную щедрость, необходимо быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Другими словами, декларировать свой доход (делать его официальным) и оплачивать с него в казну положенные 13 процентов налога.

С приобретателя объекта недвижимого имущества какое-то время не взимается его личный НДФЛ, и эти недоплаченные в бюджет суммы и являются компенсацией дорогостоящей покупки.

При этом, не взирая на величину расходов, которые повлекло за собой приобретение недвижимости, получить обратно возможно лишь не более 260 000 рублей!

Такое ограничение связано с предельной суммой трат, на которые распространяется 13 процентов вычета, и равен этот размер двум миллионам рублей. Если, например, за квартиру заплатили не два, а четыре миллиона, вычет все равно не превысит максимальную величину в двести шестьдесят тысяч рублей.

Налоговый вычет 13%

Один раз каждому положено возмещение в размере 13% от произведенных трат (но в пределах ограниченного статьей 105 кодекса размера в 260 000 рублей!) при покупке таких объектов недвижимости, как:

  • жилого помещения (как целого, так и его доли, — например, коммунальной квартиры);
  • участка земли, предназначенного под индивидуальную жилую застройку.

Кроме того, под возмещение попадают такие затраты гражданина, как:

  • проценты, выплаченные при приобретении имущества через ипотеку;
  • строительные финансовые расходы, связанные с индивидуальным жилищным строительством собственного дома или коттеджа;
  • ремонт, произведенный в приобретенном в собственность помещении, предназначенном для проживания.

Таким образом, если жилое помещение приобретается без ипотеки, за него возможно получить компенсацию как за само приобретение, так и на ремонт. Наличие кредитного договора позволит возместить и уплаченные банку проценты за пользование ипотекой.

Знайте! Если в приобретении имущества для работника принимал участие его работодатель, например, погасил часть затрат, то такие затраты и не будут приниматься во внимание при расчете имущественного вычета, поскольку налоговая льгота не предусмотрена для случаев фактической оплаты покупки, произведенной другим лицом (частным или государственным органом в виде субсидий).

Когда можно получить вычет

Если размер легальной заработной платы не позволяет за один год сразу возместить причитающийся налоговый вычет в полном размере, такая возможность переносится на следующий год, и так – пока вычет не будет полностью предоставлен налогоплательщику.

Важно знать! Получение вычета не предусмотрено, если сделка купли-продажи недвижимости совершалась между лицами взаимно зависимыми, — близкими родственниками (мужем и женой, родителями и детьми и т.п., статья 105.1 НК РФ).

Необходимые документы

Порядок, согласно которому лицу предоставляется налоговый вычет, — заявительный. Это значит, что сам факт приобретения жилья или иного имущества, относящегося к категории «недвижимое», само по себе не влечет автоматически возврат НДФЛ в размере до 260 тысяч рублей.

Чтобы получить вычет, необходимо:

  • написать установленного образца заявление;
  • подготовить к заявлению пакет документации.

Дополнительно, в целях подтверждения того, что претендент на вычет имеет официальный источник дохода, и оплачивает налог на доходы физических лиц, необходимо самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

3-НДФЛ это такая установленная форма отчетности физического лица о приобретении им официального дохода за декларируемый налоговый период.

Форма 3-НДФЛ фото

Сам пакет документов для налоговой состоит из таких обязательных к предъявлению бумаг, как:

  • копия удостоверяющего личность документа с предъявлением оригинала при личном обращении;
  • копию договора купли-продажи имущества и его оригинал;
  • копию и оригинал свидетельства о праве собственности, выданном до января 2016 года, или листа записи в ЕГРП;
  • бумагу, свидетельствующую о произведенных между покупателем и продавцом имущества полных взаимных расчетов (расписка о получении денежных средств и т.п.);
  • копии ИНН покупателя недвижимости;
  • декларация 3-НДФЛ (необходима, только если заявление подается в налоговый орган!);
  • заполненную бухгалтерией работодателя заявителя справку по форме 2-НДФЛ.

Важно знать! Если имущество приобретено в браке, может потребоваться заявление о произведении раздела налогового вычета между супругами.

Кому подаются документы

Когда покупка квартиры стала свершившимся фактом, заявление на причитающийся покупателю вычет и необходимые документы можно подать, в зависимости от целей возвращения финансов, в один из двух адресов:

  • в территориальное отделение налогового органа, — по месту своей регистрации;
  • в бухгалтерию по месту своего официального трудоустройства.

При обращении в налоговую необходимо получение из нее официального подтверждения права на вычет, которое передается бухгалтерии работодателя для приостановления удерживания подоходного налога.

Важно знать! Если при покупке жилья была задействована ипотека, оплаченная сумма расходов возвращается с того НДФЛ, который уже погашен, т.е. покупка в ипотеку в 2016 году дает право возмещения с января 2017 года.

Если заявление с документацией подается в территориальное отделение налоговой, то это можно сделать несколькими разрешенными способами:

  • личным обращением;
  • заказной почтовой корреспонденцией;
  • через онлайн-сервис госуслуг (понадобится изготовление сканов документации).

Подача документов непосредственно в налоговую или работодателю имеет свои особенности, и эти два способа допускается комбинировать, подавая сразу два пакета документации в две указанных инстанции.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Как установлено российским законодательством, средства, перечисленные государством в виде материнского капитала, могут быть потрачены на приобретение:

  • квартиры или доли в праве собственности (комнаты и т.п.);
  • индивидуального жилого дома;
  • земельного участка под строительство собственного жилья.

Кроме того, материнским капиталом можно воспользоваться при осуществлении ремонта приобретенного жилого помещения.
Однако налоговый кодекс запретил в статье 220 (пункт 5) учитывать средства материнского капитала в качестве сумм, принимаемых в расчетах налогового вычета, поскольку капитал – это государственная помощь, и он не может считаться личными расходами граждан.

Таким образом, компенсацию возможно получить только за свои собственные, фактически произведенные расходы на приобретение жилища, а сумма материнского капитала будет вычтена из общей стоимости объекта купли-продажи.
Такая ситуация требует обязательного расчета выделенных на несовершеннолетних долей в праве на недвижимое имущество (это будет случай имущественного вычета в долевом участи).

Если квартира куплена по военной ипотеке

Государственная программа «Военная ипотека», предусмотренная для определенной категории граждан имеет свои характерные особенности по получению ее участниками налоговых льгот.

Данная программа также является государственной субсидией, или помощью. Соответственно, оплата за покупку недвижимости в объеме данной программы не является личными расходами гражданина-военнослужащего, и под налоговый вычет не попадает.

Но если сумма покупки недвижимости превысила объем государственных выплат, то за данные личные финансовые вложения военнослужащий имеет полное право получить возмещение.

Лимит собственных денежных вложений, предусмотренных для вычета, тот же, что и для гражданских лиц: он не должен превышать два миллиона рублей.

Точно также право на вычет появляется с осуществлением трат на ремонт помещения, приобретенного по указанной программе.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Поскольку пенсионные выплаты не относятся к доходу физического лица, с которого удерживается налог на доходы физических лиц, вычет при приобретении недвижимого имущества на пенсию не распространяется.

Однако, для граждан-пенсионеров предусмотрена возможность получить вычет за отчетные периоды, предыдущие наступлению пенсионного возраста, когда такой гражданин получал официальный доход.

Следует помнить, что законом введены ограничения в виде максимально возможных трех налоговых периодов, предшествующих году, в котором возник остаток, указанный в заявлении на получение вычета.

При этом возможность переноса остатка на предшествующие налоговые периоды способны получить как работающие, так и не работающие получатели пенсии по возрасту.

Рассказать друзьям

Оцените статью

Советуем прочитать

Оставить комментарий